Il crollo delle principali società di criptovalute lo scorso anno ha risvegliato gli investitori sulla dura realtà della custodia delle criptovalute. Non solo i clienti hanno perso l’accesso alle loro criptovalute sulle borse quando queste sono fallite, ma gli investitori statunitensi sono diventati anche responsabili del rispetto delle leggi fiscali supervisionate dall’Internal Revenue Service (IRS), pur non possedendo le chiavi delle loro criptovalute.
Solo poche settimane fa, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha proposto nuove leggi per catturare i truffatori fiscali delle criptovalute e rendere più facile la presentazione delle dichiarazioni per i cittadini obbedienti.
Secondo la bozza di legge fiscale, gli scambi di criptovalute devono dichiarare i proventi lordi delle transazioni. In seguito, dovranno riportare la base di costo o quanto i clienti hanno pagato per i beni che hanno poi venduto.
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La differenza tra la base di costo dell’investitore e il prezzo di vendita degli asset costituirebbe un reddito imponibile.
Nonostante i loro sforzi, gli investitori che tengono le criptovalute in portafogli non custoditi hanno storicamente affrontato un incubo cercando di tracciare i guadagni che si estendono su più applicazioni di finanza decentralizzata (DeFi). Il fatto che i fornitori di servizi aiutino a tracciare le transazioni non è sempre utile, poiché i diversi fornitori possono presentare risultati molto diversi, afferma l’ esperto fiscale Clinton Donnelly.
Solo il codice conosce la vostra identità
Ma prima, una premessa sul perché le transazioni DeFi sono così difficili da tracciare.
Una caratteristica fondamentale della finanza decentralizzata è la capacità di effettuare transazioni senza intermediari. Hayden Adams, lo sviluppatore della borsa decentralizzata (DEX) Uniswap, e Michael Egorov, il creatore della stablecoin DEX Curve Finance, permettono agli investitori in cripto di creare i propri mercati per lo scambio di asset in cripto.
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In altre parole, queste piattaforme distribuiscono un codice speciale che consente agli utenti di scambiare asset crittografici peer-to-peer. Creano mercati in gran parte indipendenti dalle regole imposte dalle autorità di regolamentazione come la Securities and Exchange Commission (SEC) statunitense, anche se la situazione potrebbe cambiare.
Fino ai recenti crolli delle criptovalute, lo Zio Sam si accontentava di lasciare che gli appassionati di DeFi si divertissero. Senza restrizioni, gli investitori potevano sperimentare prodotti i cui rendimenti erano superiori a quelli pagati dalle banche ai risparmiatori.
Una caratteristica fondamentale di questo tipo di investimento è lo pseudonimato. La maggior parte delle piattaforme decentralizzate richiede che gli investitori colleghino solo un software che permetta loro di spendere le attività utilizzando una chiave privata, separata dalle informazioni di identificazione personale.
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A volte gli investitori della DeFi sono esposti quando i loro indirizzi di portafoglio sono collegati ai loro profili su altre piattaforme come X (ex Twitter). Sebbene le loro identità reali siano ancora per lo più al sicuro da occhi indiscreti, spesso sono necessari dati rubati da una piattaforma come X per collegare un indirizzo a un’entità del mondo reale.
Lo pseudonimato delle transazioni di criptovalute ha fatto passare notti insonni alle autorità di regolamentazione. L’anno scorso gli Stati Uniti hanno sanzionato Tornado Cash, un’applicazione decentralizzata che nasconde l’identità dei depositanti. In seguito, le autorità fiscali statunitensi hanno collaborato con una società di intelligenza artificiale per tracciare le frodi fiscali sulle blockchain.
Le autorità di regolamentazione potrebbero imporre la raccolta di dati per le inadempienze fiscali delle criptovalute
Danny Chong, amministratore delegato di Tranchess, una piattaforma di rendimento della DeFi, ha recentemente dichiarato a BeInCrypto che la DeFi ha bisogno di regolamentazioni per plasmare il suo futuro. Ma la cessione di informazioni private è il prezzo da pagare?
La legge sul potenziamento della sicurezza nazionale dei cripto-asset statunitensi del 2023 obbliga gli investitori del protocollo DeFi a raccogliere le informazioni sui clienti. Inoltre, la legge conferisce al Tesoro ulteriori poteri per perseguire il riciclaggio di denaro condotto al di fuori del sistema finanziario tradizionale.
Gli organismi internazionali antiriciclaggio, come il Gruppo di azione finanziaria internazionale (GAFI), raccomandano regole antiriciclaggio che i regolatori dell’Unione europea hanno ritenuto opportuno includere nella loro legislazione sulle criptovalute, il disegno di legge sui mercati dei cripto-asset (MiCA). A partire dal 2024, il MiCA obbliga le borse a registrare entrambe le parti delle transazioni, indipendentemente dall’importo.
Gli aggiornamenti di Ethereum porteranno a una maggiore scalabilità
Gli aggiornamenti dei blocchi di transazioni di Ethereum consentiranno di ottenere blocchi di transazioni più economici. Nel frattempo, diversi progetti a conoscenza zero miglioreranno la scalabilità di Ethereum. Anche i fornitori di portafogli autocustoditi, come MetaMask e Ledger, sono stati vittime di hackeraggi e sono stati accusati di minare l’etica della criptovaluta.
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Inoltre, resta da vedere se aziende come Recap dovranno cambiare il loro approccio quando entreranno in vigore le nuove leggi statunitensi. Nel settembre dello scorso anno, l’IRS ha emesso un mandato di comparizione nei confronti dei clienti della M.Y. Safra Bank di New York che potrebbero non aver pagato le tasse sulle transazioni di criptovalute.
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