Gli utenti di asset digitali stanno sollevando preoccupazioni sulla dichiarazione delle tasse crypto mentre il volume delle attività on-chain continua a crescere.
Questi problemi emergono in un contesto di cambiamento normativo segnato dall’adozione del Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) in diversi Paesi, con l’obiettivo di colmare le storiche lacune nella supervisione fiscale delle criptovalute.
SponsoredRequisiti di dichiarazione fiscale crypto dell’IRS negli USA
Per contestualizzare, l’Internal Revenue Service (IRS) considera gli asset digitali come proprietà, richiedendo la dichiarazione dei redditi e delle plusvalenze derivanti da transazioni, come vendite, pagamenti per servizi, staking, airdrop, e altro ancora.
È importante notare che il semplice possesso di criptovaluta non comporta né un guadagno né una perdita e quindi non è soggetto a tassazione. La tassazione si applica solo quando l’asset viene venduto e si riceve contante o un’altra criptovaluta. In quel momento, i guadagni si considerano “realizzati” e viene generato un evento imponibile.
“Ricorda che la maggior parte dei redditi è soggetta a tassazione. Non dichiarare correttamente i redditi potrebbe comportare interessi maturati e sanzioni,” si legge nelle linee guida.
Per l’anno fiscale 2025, la scadenza standard per la presentazione della dichiarazione IRS è il 15 aprile 2026, a meno che la data cada nel fine settimana o in un giorno festivo. I contribuenti possono richiedere una proroga fino al 15 ottobre 2026, ma questa estensione si applica solo all’invio della dichiarazione, non al pagamento.
Gli investitori evidenziano le difficoltà nella compilazione delle tasse crypto a causa dell’elevato volume di transazioni
Sebbene le linee guida fiscali siano abbastanza chiare, l’applicazione resta complessa. Per gli investitori con elevati volumi di transazioni, riconciliare le attività tra exchange centralizzati, DEX, bridge, pool di liquidità, piattaforme di derivati e molteplici wallet è diventato una sfida significativa.
Errori nella classificazione delle transazioni o nel calcolo del costo fiscale possono influenzare in modo rilevante i guadagni e le perdite dichiarati.
Sponsored Sponsored“La cosa spaventosa è che l’onere della prova ricade sul contribuente per confutare la posizione superficiale… Quindi se non tieni registrazioni accurate, potresti rimetterci parecchio,” ha scritto un servizio di tassazione crypto in un post.
Queste difficoltà emergono con particolare evidenza tra i trader ad alta frequenza. In un caso condiviso, un investitore noto come “Crypto Safe” ha dichiarato di aver effettuato oltre 17.000 transazioni su più blockchain nel 2025.
L’utente ha aggiunto che i software fiscali esistenti riescono a raccogliere le cronologie delle transazioni, ma non sono in grado di calcolare correttamente le tasse senza una lunga revisione manuale.
“Quindi quest’anno pagherò semplicemente le tasse sui prelievi in banca, dato che mi è impossibile calcolare le plusvalenze sulle singole operazioni,” si legge nel post.
Secondo l’utente, questo metodo potrebbe comportare una sovrattassa stimata tra 15.000 e 30.000 dollari rispetto all’effettiva imposta dovuta. Questa situazione ha attirato l’attenzione di altri investitori.
Sponsored“Ho pagato più del dovuto ogni anno dal 2012,” ha aggiunto un altro osservatore del mercato in un commento.
L’investitore pseudonimo “Snooper” ha condiviso che la compilazione delle tasse crypto, soprattutto con volumi elevati di transazioni, richiede strumenti fiscali avanzati, familiarità con i blockchain explorer e l’importazione manuale dei dati. Anche con questi strumenti, il processo resta complesso.
Il caso mostra che una corretta conformità fiscale richiede sempre più competenze tecniche che vanno oltre le pratiche contabili standard.
La rendicontazione fiscale globale sulle crypto entra in una nuova fase
Intanto, il 2026 ha segnato una svolta importante nella regolamentazione fiscale globale delle crypto in molte giurisdizioni. Dal 1° gennaio 2026, 48 giurisdizioni hanno implementato il CARF.
Questo framework richiede ai fornitori di servizi inclusi nell’ambito di raccogliere dati ampliati sui clienti, verificare la residenza fiscale degli utenti e inviare ogni anno alle autorità fiscali locali report che spiegano in dettaglio saldi e attività dei conti.
Sponsored SponsoredQuesti dati saranno poi condivisi oltre confine nell’ambito degli attuali accordi internazionali di scambio di informazioni. Sebbene i primi scambi automatici internazionali di queste informazioni siano previsti per il 1° gennaio 2026, questa data rappresenta la scadenza per l’entrata in vigore dei necessari assetti normativi e dei sistemi di reportistica nelle singole giurisdizioni.
L’iniziativa include Regno Unito, Germania, Francia, Giappone, Corea del Sud, Brasile e molti Paesi dell’Unione Europea. Stati Uniti, Canada, Australia e Singapore entreranno in un secondo momento.
In totale, 75 giurisdizioni hanno aderito al CARF. Tuttavia, questa misura ha attirato numerose critiche dalla community.
“La raccolta dei dati fiscali sulle crypto è iniziata in 48 Paesi prima dell’attuazione del CARF prevista per il 2027. Immagina di pagare tasse sulle crypto che il governo nemmeno stampa. Questo è un lato negativo delle regolamentazioni, accanto a tutte le cose straordinarie che hanno portato. La privacy nelle crypto non è più quella di una volta,” ha commentato Brian Rose, fondatore e presentatore di London Real, in un post.
Questi sviluppi evidenziano un divario sempre più ampio tra le aspettative normative e la reale capacità degli investitori di adeguarsi. Mentre i governi stanno costruendo infrastrutture per la rendicontazione, molti investitori continuano ad affidarsi a strumenti che faticano a gestire attività ad alto volume e multi-chain.
Con l’inasprimento delle politiche fiscali a livello globale, gli utenti crypto ad alta frequenza affrontano crescenti pressioni per sviluppare flussi di lavoro di conformità più sofisticati, rischiando altrimenti dichiarazioni imprecise, costi fiscali più elevati e potenziali controversie con le autorità fiscali.
