Nel Regno Unito le crypto non sono tassate quando le acquisti o le detieni. La tassazione di solito inizia quando le vendi, le scambi, le spendi o le ricevi come compenso. Questa è la regola più importante per il 2026.

Tuttavia, molti investitori continuano a sbagliarsi. In questa guida spiegheremo in dettaglio quando si paga la tassa, quanto si paga e cosa significa in pratica detenere £1.000 in crypto.

Cosa fa scattare la tassa sulle crypto nel Regno Unito?

HM Revenue & Customs tratta le crypto come una proprietà. Devi pagare le tasse quando:

• Vendi crypto in cambio di GBP
  
• Scambi una crypto con un’altra (da BTC a ETH)
  
• Spendi crypto (ad esempio, per acquistare beni)
  
• Regali crypto (eccetto a coniuge/partner civile)
  

Questa operazione si chiama “disposal” (disposizione). È importante sapere che non è necessario prelevare i soldi in banca per essere soggetti a tassazione.

Si pagano le tasse solo per detenere crypto?

No. Se:

• Acquisti £1.000 in Bitcoin
  
• Le mantieni nel tuo wallet
  
• Non fai nulla
  

Allora la tua tassa sarà di £0. Anche se il prezzo sale, non paghi nulla fino a quando non disponi delle tue crypto.

Capital Gains Tax (CGT)

La maggior parte degli investitori crypto nel Regno Unito paga la Capital Gains Tax. La soglia esente da tasse è: £3.000

• Aliquote tassa:
  
  • 18% (aliquota base)
    
  • 24% (aliquota superiore)
    

Le imposte si applicano solo sul profitto (guadagno), non sull’intero valore.

“Le crypto sono tassate praticamente nello stesso modo delle azioni detenute fuori da una ISA… questo potrebbe essere parte del problema, perché la soglia esente non è più così generosa,” ha spiegato Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Income Tax: quando si guadagna con le crypto

Devi pagare l’Income Tax (tassa sul reddito) se ricevi crypto tramite:

• staking
  
• mining
  
• lending/yield DeFi
  
• Salario o compensi freelance
  

Questo è diverso dalla CGT. Viene tassato il valore al momento in cui ricevi la crypto.

“Quando conferisci token a una piattaforma DeFi, HMRC considera questa operazione come una disposizione… e se c’è una disposizione, potresti potenzialmente dover pagare la Capital Gains Tax,” ha spiegato Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Ad esempio, ricevi £1.000 come reward da staking. Puoi usufruire della soglia esente sui £1.000 trading/misc.

Se non hai altri redditi: tassa pari a £0. Ma se guadagni di più, il reddito viene tassato al 20%, 40% o 45% a seconda della tua fascia di reddito

Importante: puoi essere tassato due volte

Questo è uno degli aspetti più fraintesi della tassazione sulle crypto nel Regno Unito.

Puoi pagare le tasse due volte sulla stessa crypto, ma non sullo stesso valore. Il sistema distingue tra come hai ricevuto la crypto e come varia il suo valore successivamente.

Per prima cosa, potresti pagare l’Income Tax quando ricevi la crypto. Questo succede per le reward dello staking, il mining o se vieni pagato in crypto. HMRC guarda il valore in sterline nel momento in cui la ricevi e lo considera come reddito, esattamente come un salario o un compenso freelance.

Ad esempio, se ricevi reward da staking del valore di £1.000, quei £1.000 costituiscono il tuo reddito imponibile in quel momento. In base al reddito totale, la tassa applicata sarà del 20%, 40% o 45%.

Tuttavia, la storia non finisce qui.

Successivamente, quando vendi o disponi della stessa crypto, HMRC applica la Capital Gains Tax. Ma non tassa di nuovo l’intero valore. Valuta invece solo l’aumento rispetto al valore che avevi quando l’hai ricevuta.

Quindi, se i tuoi £1.000 ricevuti come reward da staking crescono fino a £1.400 e li vendi, il tuo guadagno è di £400. Saranno quei £400 a essere tassati secondo le regole della Capital Gains Tax.

Questa struttura assicura che tu non venga tassato due volte sullo stesso importo. Vieni tassato una volta quando ricevi la crypto e una seconda (solo sul profitto) se il suo valore aumenta dopo quel momento.

In pratica, significa che devi tenere traccia con attenzione di due valori: il valore della crypto quando la ricevi e il valore quando la disponi.

Le operazioni crypto-to-crypto sono soggette a tasse

Qui è dove molti investitori commettono errori.

Esempio:

• Acquisto di BTC per £1.000
  
• Swap BTC → ETH quando il valore è £1.500
  

Hai appena realizzato una plusvalenza imponibile di £500. Anche se non hai mai toccato GBP.

“È molto difficile gestire le tasse sulle crypto perché si può passare tra diversi tipi di asset così rapidamente… e spiegare questa complessità è molto complicato,” Dion Seymour, Crypto and Digital Assets Technical Director (ex-HMRC).

Come l’HMRC calcola il tuo costo

Nel Regno Unito viene usato un sistema a pool, non il semplice metodo FIFO.

Si applicano:

• Same-day rule (regola del giorno stesso)
  
• 30-day rule (regola dei 30 giorni)
  
• Section 104 pool (costo medio)
  

Questo significa che non puoi facilmente “scegliere” quali monete hai venduto. Il tuo prezzo di carico viene calcolato in media.

Per i trader attivi, questo rende il monitoraggio fiscale più complesso.

Quali costi possono ridurre le tue tasse?

Puoi dedurre:

• Commissioni di trading
  
• Costi di transazione
  
• Alcuni costi professionali
  

Paghi le tasse sulla plusvalenza netta, non sull’utile lordo.

Devi fare la dichiarazione all’HMRC?

Di solito devi dichiarare se:

• Le plusvalenze superano £3.000
  
• Oppure il totale delle vendite supera £50.000 (anche con bassi guadagni)
  
• Oppure hai già inviato la Self Assessment
  

La scadenza è il 31 gennaio dopo la fine dell’anno fiscale. La presentazione in ritardo comporta sanzioni.